老年理财最佳方案范文篇1

在《全民理财季》节目中,获得第一、二届景顺长城精明理财师大奖的4位选手分为两队——由长城证券广州营业部资深投资顾问彭理莉、银行AFP优秀理财师何成组成的“金牛队”,以及由中信建设证券北京营业部理财师高峰、工商银行佳木斯分行CFP国际金融理财师孙建东组成的“猎豹队”,要通过提问、给出方案和辩论三轮测试环节,为求助的理财客户量身打造出理财建议书,每场赢得最多客户与评委选择的团队即胜出,有资格参加月冠军角逐。

强强相遇,他们之间会擦出怎样的火花?

理财需有合理预期

在《全民理财季》第一场较量中,前来求助的理财客户是歌手张竞。迈入而立之年的他投资20万元开起了一家越南河粉餐馆,愿望是将餐馆做大做强。如今他手上有30万元存款,想拿出10万来做投资理财,用两年时间让钱增值成30万,来完善自己的美食店。

10万两年变30万,可能吗?

此次节目的评委之一是连续三届“精明理财杯”基金投资大赛的评委张剑辉,他认为,如果有一项投资可以在两年内将10万变成30万,一年的收益需达到170%以上,在目前的市场环境下,几乎没有哪项投资可以达到这样的收益水平。理财的前提是预期要合理,提出切合实际的目标,才有可能实现。

两队选手也对张竞不合理的理财预期给予引导,针对张竞的资产状况,金牛队的彭理莉给出的建议是,第一,采用权益类、债券类大类资产轮换,行业主题基金轮换同时把握场内交易基金交易机会;第二,每月节余4000元定投混合型基金;第三,如果市场持续低迷,可以考虑将房产作为抵押,将银行给出的授信用于企业经营,盘活固定资产;第四,购买消费型健康险和企业责任险;第五,储备6个月的生活备用金,以货币基金为主。

猎豹队的高峰则向张竞推荐了高风险高收益的产品,一是在牛市行情下对股票型基金重点配置,享受牛市带来的资产收益;二是长期做基金定投,定投股票型基金,获得股市长期平均收益;三是考虑杠杆型的分级基金,适度享受超额收益。

彭理莉来自长城证券广州营业部,是第二届“精明理财杯”基金投资大赛的中年组冠军。高峰来自中信建投证券北京安立路营业部,是第一届“精明理财杯”基金投资大赛的青年组第二名。两位选手也在比赛中体会到合理的理财预期,再加上稳健的理财策略,才有可能实现风险和收益间的最大平衡,完成理财目标。最终张竞选择了猎豹队的方案。

资产配置多样化

第二位客户孙女士是国有企业普通职员,其夫何先生是装潢公司项目经理,夫妻俩育有一个6岁的儿子。他们手上有30万闲置资金,但在投资方向上二人出现了分歧,孙女士想用来购置房产,为儿子的将来打算;何先生觉得已经有套房子了,目前房价正高,应该购买基金等理财产品。

两队选手经过计算,均认为买房将增大生活压力,而为6岁儿童的将来购置房产毕竟早了点,孙女士接受了延缓购房计划。金牛队建议用80%资产配置偏股类基金产品,10%配置货币基金,作为紧急备用金;10%配置债券基金;月存一定储蓄,为小孩积累今后出国留学或者是创业的启动资金。

猎豹队的孙建东则建议将30万元按照七比三比例,投资于股票和债券型基金,家庭每月结余的可用来做基金定投,作为教育基金和养老基金的储备。孙建东来自工商银行佳木斯分行,CFP国际金融理财,拥有超过十年的理财师从业经验,在第一届“精明理财杯”基金投资大赛中是老年组冠军,第二届比赛中也有很突出的表现。

老年理财最佳方案范文篇2

今天的台湾已陷入政治争斗与选举缠斗的怪圈，媒体与社会关注的焦点几乎都与政治、选举有关，经济问题却不受重视，即使关注也被高度政治化。对欧美债务危机漠不关心，则会掩盖台湾经济发展存在的隐忧与潜在的财政危机。事实上，财政危机与债务危机正在向台湾逼近，有学者担忧台湾将沦为“希腊第二”。依目前台湾经济形势与“政府”举债趋势，用不了三年时间，台湾就会面临举债上限与严重的债务危机问题。

“政府”举债逼近法定上限

美国债务争议的核心是奥巴马政府希望提高政府借债上限，以免出现政府债务违约，以及由此对经济带来的不利影响，为此共和党与就解决债务方案展开了激烈的较量与斗争。台湾在法律上也规定了“政府”借债上限，即“中央政府”债务（指未偿还余额，下同）占前三年GDP的平均比例不得超过40%，“中央政府”与地方政府合计债务占前三年GDP的平均比例不得超过48%。

台湾实施民主政治之后，由于财政支出不断扩大，预算外的“特别预算”不断增加，而财政收入增加又相对有限，导致“政府”不断通过举债来满足其施政与建设的需要，于是“政府”债务不断增加，财政形势持续恶化。依台湾“财政部”统计，1997年，“中央”与地方政府债务首次突破2万亿元（新台币，下同），上台执政后的第二年即2001年首次突破3万亿元，第二任期次年即2005年首次突破4万亿元。到2010年，各级“政府”一年以上债务达到5.25万亿元，占前三年GDP平均比例达39.2%。

从“中央政府”债务看，2000年，上台执政第一年，首次突破2万亿元（2.4万亿元），较上年大幅增加1.1万亿元，如此大的增幅在历史上是很少见的；2003年首次突破3万亿元，到2007年已增加到3.7万亿元，也就是说，执政八年，“中央政府”债务增加了2.4万亿元。上台执政后，在遭遇前所未有的国际金融危机与“八水灾”的情况下，“政府”支出持续扩大，不得不大量举债。其中，2010年，“中央政府”举债1200亿元；2011年度举债净额超过4000亿元；2012年，估计债务净额仍接近4500亿元。预计到今年年底，台湾“中央政府”债务将接近5万亿元（4.9万亿元），与上台时的3.7万亿元相比，债务净额增加了近1.2万亿元。到2010年底，“中央政府”债务占前三年GDP平均比例为34.4%，已逐步逼近“中央政府”举债上限40%的临界点。

事实上，台湾“中央政府”债务远不止4万多亿元，而是其数倍之多。台湾“立法院”预算中心估计，包括潜藏债务及“非营业基金”举债等，合计债务总额达13万亿元以上，相当于台湾GDP总量。更有学者估计，若加上庞大的地方政府债务，台湾各级“政府”债务总额将超过20万亿元。可以说，今天台湾当局已是债务累累，到了爆发债务危机与“政府”破产的边缘。

今年年初，惠誉信誉等评级机构警告，“台湾财政赤字过高，债务评级面临调降危机”，许多财经学者都担忧台湾会步希腊后尘，发生严重的债务危机。台湾审计部门也于日前发出警告，呼吁当局以欧美债务问题为鉴，强化债务管理。

目前台湾当局的举债空间不足7000亿元，以目前举债速度（近十年平均每年举债约2800亿元），预计到2014年前后，台湾就会接近举债上限，债务危机一触即发。

财政紧缩，公共建设预算大缩水

在财政吃紧与“政府”债务高筑的情况下，下年度台湾公共建设经费较上年减少了一半，为1252亿元，科技发展经费也进一步紧缩。

面对日益严重的财政问题，台湾当局要求有关部门勒紧裤带，作好过苦日子的准备。日前，台湾“主计处”正式发文，要求各部门明年一律削减人事费用与其他基本预算。7月11日，台湾“经建会”通过“2012年度重大公共建设预算”案，编列预算2166亿元，创下近十年来的新低。

为了筹措经费，台湾“经建会”提出一套新方案，即所谓的“全蛋计划”筹钱方案。就是把公共建设视为“蛋黄”，建设所生产的收益视为“蛋白”，以前“蛋黄”即公共建设每年“政府”花费数千亿元，但“蛋白”这块收益为地方政府及民众享有，造成一种不合理的资源与利益分配机制。在公共建设资金吃紧的情况下，“经建会”希望改变这套分配机制，让“蛋白”的收益能回馈到“蛋黄”，即让公共建设的外部收益内部化，这样公共建设的经费就不必全部依靠“政府”的预算解决，财政压力可得到缓解。从“经建会”设想的公共建设所生产的收益来源方面来看，主要是通过建设完成后邻近土地所增加的容积率以及地价税与房屋税收收益来实现，摆脱不了土地财政的怪圈。但由于这套方案涉及利益广泛，执行起来将困难重重。

靠卖地与释股难以为继

台湾财政困难由来已久。“政府”举债不断扩大，却一直未超过法定举债上限标准，关键之一在于台湾当局不断钻法律空子，通过正常财政预算之外的“特别预算”方式编列预算，绕过了公共债务法定借债上限限制。另外，执政时期，更是通过非正式的手段解决财政收入不足问题。胆子大，他通过大量出卖公有土地与出售公营企业股票两大手法筹措资金，满足“政府”支出需要。

台湾尽管实行的是私有土地制度，“政府”征收土地比较困难，但台湾当局所拥有的公营企业则拥有大量的公有土地。其中，“经济部”下属的台糖公司是台湾最大的地主，执政期间，通过他所任命的台糖公司董事长不断出售台糖土地，筹得巨额资金，缓解财政困难。

此外，台湾还有大量公营企业，控制着资产规模庞大的金融机构。为了筹措资金，曾指示这些公营企业出售他们手中的股票，即所谓的“释股”以解决财政困难。在某种意义上，的做法就是通过“公有资产”流失换取“政府”施政所需要的资金，结果使得许多公营企业变为私营企业。的这一做法也被批评为贱卖“公有资产”。

上台执政后，主要是通过正常的举债来解决财政困难，造成了“政府”债务的快速增加。地方政府在开发建设与筹措财源的需要下，大量征收农地，引起了农民的强烈反弹。日前，在台湾爆发了大规模的“反征地”的抗议活动，预示着这一问题正逐步演变为敏感的政治问题，未来通过农地征收来解决地方政府财政困难的办法将越来越行不通。

民众税负偏低，“政府”入不敷出

今天台湾财政状况的恶化与债务风险的增加，在很大程度上还与台湾的选举与民主政治有关。在所谓的台湾民主政治体制下，蓝绿两大政党为了讨好选民，不断提出种种减税与增加各种社会福利支出的承诺，结果造成“政府”的收入越来越少，支出越来越大，“政府”债务不断增加。

以明年即将举行的台湾“大选”来看，蓝绿两大政党轮流在税收与社会福利问题上大做文章。为了争取连任，不断利用手中的权力与资源，提出了许多减税或增加福利支出的措施，如给公务员加薪、增加农民养老金、调降个人综合所得税等。这一增一减，让本来已捉襟见肘的财政问题变得更加困难。为了支付庞大的“国民年金”（台湾的一项社会保险制度），依照规定，台湾当局在财源不足时需要通过提高1%的营业税来筹措财源。但“大选”当前，台湾当局怎敢加税？

据统计，近十年来，台湾的租税负担（财税收入占GDP的比例）一般在11.7%与13.9%之间。2009年台湾租税负担为12.2%，超过了租税天堂的香港与新加坡，是亚洲租税负担最轻的经济体。2010年，台湾租税负担进一步降低为11.9%，创历史新低。

民众税负低，关键在于台湾不断地降税、减税而不敢加税。近年来，台湾当局为鼓励所谓的资金回流或提高企业竞争力，先后大幅调降遗产赠予税与营业税。其中，遗产赠予税由原来的50%降为10%，大幅下调了80%；企业营业税由25%降为17%。日前，台湾又正式实施了个人综合所得税退税制度，估计因此台湾的财政收入每年将减少460亿元。

台湾当局这种在选举与政治考虑下不断讨好选民的做法，并未获得民众的肯定与认同，反而被认为是图利财团，一般老百姓没有得到实惠。这些降税措施是否达到促进资金回流或提高了企业竞争力的作用，不宜妄下结论，但确实减少了“政府”的财政收入，让“政府”财务状况更加恶化。对此，台湾不少财税学者痛批，“政府”减税过度，造成租税负担过低，“政府”陷入入不敷出的境地是自食恶果。“政府”没有足够的财政收入或财源，自然会减少公共建设、教育发展等预算编列与支出，最后还是会影响到民众自身的利益。

选举绑架经济与财政的恶果

日前，在野的在增加社会福利方面又大做文章，提出增加1000元的老农津贴，即将老农津贴由现行的6000元提高到7000元，这一提议如果付诸实施，将进一步恶化台湾的财政状况。

老农津贴在台湾已经成为政治绑架经济与财政恶化的典型范例。1995年台湾举行新一届“立委”选举，率先提出发放老农津贴，以争取农民群体的支持，这一提议得到了籍“农民派”“立委”的认同与支持，国、民两党在相互妥协下提出并制订了“老年农民福利津贴暂行条例”，当年5月，该提案在“立法院”获得通过。按照规定，凡年满65岁以上、投农保年资六个月以上、且未领取其他补助的农民，每月可以领取3000元津贴。老农津贴的发放，使得台湾当局每年须多支出上百亿元的经费。从此，每逢选举，台湾就会有人提出增加老农津贴的主张。

1998年“立委”选举，有人提出要增加老农津贴。同年10月“立法院”通过修改“老年农民福利津贴暂行条例”草案，进一步放宽发放条件，取消申请资格限制，并将老年渔民纳入发放对象。2004年“大选”之际，选情不佳的再次将老农津贴增加到每月4000元，“政府”每年必须再多支付90亿元。2005年“三合一选举”之后，蓝绿在政治考虑之下将老农津贴每月再提高500元，“政府”每年再增加80多亿元的支出。2008年“大选”期间，也学会了这一招，将老农津贴提高1000元，老农津贴达到每月6000元，财政支出进一步扩大。如今新一届“大选”开始，又提案增加老农津贴1000元。可见，老农津贴已成为选举的工具，蓝绿政治人物屡试不爽，是台湾选举绑架经济、选举绑架财政的“最佳例证”。

后果不堪设想

如何改善财政收支恶化状况与“政府”庞大的债务问题，在今天的台湾似乎找不到良药。台湾财税改革讨论与推动数十年，但进展十分有限，甚至出现倒退现象。财政问题的根本在于经济发展，只有经济持续快速发展，才能够创造更多的财富与财源，才能获得更多的税收。但台湾经济发展动力与后劲严重不足，偶然的高增长（2010年增长10%以上）改变不了中低速增长的基本态势（今年又回到5%左右的增长，未来也只能维持4.5%左右的中低速增长）。经济增长放慢，发展后劲不足，竞争力下降，自然会影响到财源的增加。

老年理财最佳方案范文1篇3

一市场分析……………………………………………………………………

(一)牙膏中国品牌市场发展历程………………………………………

(二)现有市场竞争格局发展……………………………………………

(三)消费者分析…………………………………………………………

(四)市场发展趋势分析………………………………………………

(五)未来产品发展趋势………………………………………………

二产品分析……………………………………………………………………

(一)”佳洁士-节约“牙膏分析…………………………………………

(二)竞争对手牙膏分析……………………………………………………

三销售与广告分析………………………………………………………………

(一)宝洁公司销售与广告现状……………………………………………

(二)宝洁公司的市场销售现状……………………………………………

四主要品牌定位策略分析……………………………………………………

(一)高露洁………………………………………………………………

(二)中华………………………………………………………………

(三)冷酸灵………………………………………………………………

五企业营销战略………………………………………………………………

(一)营销目标…………………………………………………………

(二)市场策略…………………………………………………………

六广告表现………………………………………………………………

(一)非媒介…………………………………………………………

(二)媒介……………………………………………………………

七公关营销策略…………………………………………………………

(一)目的…………………………………………………………

(二)活动策划……………………………………………………

八效果预测、评估……………………………………………………

附：电视广告脚本

消费者市场调查问卷

广告策划书

"佳洁士-节约"牙膏广告策划案

前言

始创于1837年的宝洁公司，是世界最大的日用消费品公司之一。XX-XX财政年度，公司全年销售额为434亿美元。在《财富》杂志最新评选出的全球500家最大工业/服务业企业中，排名第86位，并位列最受尊敬企业第七。宝洁公司全球雇员近10万，在全球80多个国家设有工厂及分公司，所经营的300多个品牌的产品畅销160多个国家和地区，其中包括洗发、护发、护肤用品、化妆品、婴儿护理产品、妇女卫生用品、医药、食品、饮料、织物、家居护理及个人清洁用品。

"佳洁士-节约"牙膏是宝洁公司推出的新产品,为配合宝洁公司的牙膏市场推进计划,特进行本次广告策划,本次策划将为"佳洁士-节约"牙膏塑造独特的市场形象,并以全新的方式推向市场

本次策划书的文本结构如下:

市场分析-牙膏中国品牌发展历程

产品分析-自身产品特点/对手产品特点

销售与广告分析

企业营销战略-企业目标与市场策略

企业广告策划-广告目标/广告对象和市场/广告策划主题/广告创意设计

广告媒介策略-公共关系策略-广告效果预测,评估-实施策略

一:市场分析

(一)牙膏中国市场品牌发展历程

1998年，全国牙膏产量达到28.07亿支，比1949年增长了133.6倍，XX年产量达到了36亿支，年人均使用量提高到了2.8支，有关专家预计，XX年中国牙膏产量将达到45亿支，2011年将达到54亿支。

近二十年来，中国牙膏市场大致经历了四个阶段：

第一阶段(1949~1992年)：国内品牌三足鼎立

1949年到1992年期间，中华、两面针和黑妹三大国产品牌一直分享了中国庞大的牙膏市场。但三大品牌几乎没有正面竞争，各居一隅，分别占据着东部、南部和西部市场，相安无事。

第二阶段(1992~1996年)：洋品牌小试牛刀

1992年，世界最大的牙膏品牌高露洁进入中国市场，1995年宝洁公司的佳洁士进入中国。在这一阶段，由于外国品牌的价格过高(约为国产品牌的3倍左右)，他们仅仅进入了沿海大中城市的高端市场。

第三阶段(1996~XX年)：洋品牌洗牌中国市场

外资品牌完全改变了中国牙膏市场格局：一方面通过收购国产品牌来取得市场份额和渠道，如联合利华从上海牙膏厂取得了"中华"和"美加净"的品牌经营权;另一方面通过出色的营销手段及价格调整，让大众接受自己。1996年，国内牙膏10强品牌中外资品牌仅占两席，到1998年已经增至四席，而XX年更是增加到了6席。而"蓝天六必治"、"芳草"、"两面针"等昔日国产名牌整体陷入颓势。

第四阶段(XX年~)中国牙膏品牌寻求突破

"冷酸灵"、"田七"、"蓝天六必治"等国内品牌在经历了一轮市场洗礼后，营销手段和品牌管理理念日渐成熟。他们避开与外国品牌的正面交锋，在"中老年口腔护理"和"中草药护理"等细分市场上大做文章，取得了不错的效果。

(二)现有市场竞争格局发展

1、第一梯队优势明显：高露洁稳居榜首，佳洁士紧随其后，这两个品牌占据了市场份额大部。在人们的心目中，高露洁、佳洁士几乎成了牙膏的代名词。短短的几年中，这两个品牌已将国产老品牌远远抛离，成为了中国牙膏市场的主导品牌。而老品牌"中华"经过了联合利华重新品牌定位和包装之后，重焕光彩……

2、二线品牌竞争激烈：冷酸灵、两面针、蓝天、黑妹等老品牌虽已风光不再，但凭借原有的品牌优势依然占据了一席之地，而不少国外品牌如lg、黑人、安利也开始瞄准中国市场大力推广，由此造成了二线品牌的激烈竞争态势。从成长指标来看，新兴国外品牌可谓是后劲十足，发展前景良好。

(三)消费者分析

牙膏虽然是一种家庭消费品，但随着国外品牌的进入，国内与国外品牌之间在消费群结构上开始出现差异：

国产品牌牙膏的主要消费群集中在低收入者以及中老年人;而年轻人或中高收入者则偏向于使用国外品牌的牙膏。造成以上差异的原因可能有以下两点：

老年理财最佳方案范文1篇4

耿明总结案件的能力源自在反贪、反渎领域侦查一线奋战20余年的经验。进入检察系统工作以来，耿明多次被评为优秀公务员、武汉市先进检察官，荣立个人三等功五次。2007年，耿明被武汉市检察院授予“检察业务尖子”，2010年，又被武汉市委、市政府授予“反渎职侵权，促依法行政”先进个人。

自2012年1月耿明担任反渎局局长以来，他着力查办了一系列有影响的案件。2012年到2014年，3年来武昌区检察院反渎局共查处处级干部9人、大要案23件，为国家挽回经济损失1200余万元。

她家的支出与合法收入并不匹配

《方圆》：你的办案经历很丰富，什么时候开始从事反渎工作的？

耿明：1993年，我从公安学校毕业就到了武昌区检察院反贪局工作。因工作需要，2008年2月调到反渎局，开始从事反渎办案。2012年1月，我被任命为反渎局局长，主持全面工作，在此之前是正科级的侦查室主任。

《方圆》：你的同事介绍，你到反渎局之后，办了不少大案要案。

耿明：是的，我到反渎局以后，办理了武昌区劳动局劳动就业训练中心原主任金强、受贿案，武汉市科技局原副局长李佳容（化名）、受贿案等几个有影响的案子。其中，武昌区房地产管理局祁海松、受贿案被湖北省检察院、武汉市检察院均评为“精品案件”，并入围“全国反渎职侵权百件精品案件”。

《方圆》：能不能具体谈一下这几个案子？

耿明：我先介绍一下李佳容案吧。李佳容当时是武汉市科技局副局长。当时武昌区检察院收到武汉市纪委移送的线索，李佳容涉嫌受贿、渎职。我们于是展开侦查工作，对李佳容的个人财产、银行存款都进行了调查，也接触了一些涉案单位，掌握了她的部分犯罪事实，决定以渎职为突破点突审李佳容。

《方圆》：结果如何？

耿明：刚开始很不顺利。李佳容到案后声称是偶尔打麻将时收了点别人给的钱，逢年过节也收点2000元到3000元价值的购物卡，此外就是一些在健民药业公司报销车油费、修理费等小事情。基本上供述的内容都是一些违规违纪的问题，没有大的问题。

就凭这些内容把李佳容移交是不可能的。这跟我们事先掌握的情况也不相符。于是我们办案人员回到院里，立刻召开了一次“火线诸葛亮会议”。

《方圆》：什么是“火线诸葛亮会议”？

耿明：“火线诸葛亮会议”是我给取的名字，一般是指在案件突审遇到阻力或者没有进展时，召集所有办案人员开的一个短会，目的是帮助大家明确形势、统一认识、集思广益、群策群力，鼓足全员干劲，攻坚克难。

会议上，每个人都要对案子的侦查献言献策，根据会议的调整部署，往往随后能收到出奇制胜的效果。例如之前我们在审讯另一个案子的行贿人黄先贵的过程中，就遇到无法取得有效供述的情况，黄先贵本人性格偏激、多疑善变，前面交代过的问题，只要形成正式的调查笔录，他马上予以否认，拒不签字。

后来，经“火线诸葛亮会”后，大部分办案人员认为，黄先贵的心理防线已经动摇，只是还心存侥幸，不愿意面对现实罢了，因此态度反复多变。所以，我们加强了对黄先贵的侦查和取证，使黄先贵意识到案件的严重性和不如实供述的严重性，最后把情况都交代了。

《方圆》：李佳容的案子中，开完会后有什么突破？

耿明：当时开会时，大家分析判断，武汉市每年有好几千万的科技扶持资金，李佳容具有决定这些扶持资金归哪些单位享有的巨大权力，我们认为收取这点购物卡的行为，与我们掌握的情况明显不对等。

此外，我们还对李佳容的家庭、存款、家产、社会关系等进行了调查，发现她家境贫寒。她是农村家庭出身，48岁做到副局长，完全靠个人打拼，很不容易，然而，她家的支出与合法收入并不匹配。所以我们调整了审查方向，决定让女检察官去和她交谈沟通，也许能动之以情。

最后是办案人员马丽娜接到这个任务，她主动去找李佳容拉家常，掌握了她老家里的一些情况。她有两个智障的弟弟，生活费都需要她支付，需要很多钱，以她的正常收入是无法负担的。就这样，我们利用外侦调查掌握的证据，最终使李佳容开了口。

原来，李佳容负责对健恒药业公司申报的新药百癣夏塔热胶囊推广应用项目、通滞苏润胶囊推广应用项目审核过程中，没有严格按照武汉市科技局申报科技项目的相关规定及流程进行审核，明知这些项目含有虚假申报材料，仍然审批通过并下拨相关科技扶持资金。

《方圆》：正常获取科技扶持资金流程是什么样的？

耿明：正常获取科技扶持资金的程序应该是：首先由科技局在网上通知，符合申报条件的企事业单位就把相应的材料准备好，并在规定的时间内向科技局成果处提交。科技局成果处收件后，然后组织专家评审验证申报材料提出的科技项目。评审通过后，成果处作出推荐立项的建议，由科技局报市财政局审批，然后再报市人大预算委审批，通过后由市科技局、财政局联合下文下发通过的企业项目名单。最后由市科技局相关处室与申报企业签订“项目计划任务书”，由市科技局对企业拨付科技扶持资金。

《方圆》：李佳容负责什么工作，她是怎么做的？

耿明：李佳容所在的科技局需要对企业申报的项目材料进行形式审查、确认申报材料的真实性和完整性，确认后推荐上“专家评审会”，根据评审结果报科技局办公会讨论，办公会通过后就下通知立项。本案中，李佳容明知申报企业财务报表、财务审计报告等材料均系造假。

而李佳容之前长期担任成果处、高新处等主要业务处室的处长，在担任科技局的副局长后，也分管这两个业务处室，专家评审时，处长向专家打个招呼或事先定个基调，一般就能顺利通过。另外在申报资金额度分配上李佳容作为处长也有很大的自由裁量空间，谁与她亲近她就多拨付，谁疏远就少拨付或卡住不通过。这个“自由裁量权”的运用，让旁人很难发现她有明显的不当或问题。对此，我们后来还向科技局发了检察建议。

核实造假名单上的所有人

《方圆》：像这样的案件，涉及专项资金审批，涉事企业和犯罪嫌疑人多数素质都很高。和他们打交道，查办案件有难度吗？

耿明：武昌区检察院反渎局办理的案件确实有这个特点，高学历、高素质者较多。例如武昌区劳动局就业训练中心原主任金强，伙同武汉市文昌高级职业学校原校长叶文，利用承担农民工培训的机会，相互勾结，利用职权弄虚作假，大肆套取国家专项农民工培训补贴资金60多万元，也是典型的这一类案子。

在办理这个案子时我们做了大量的工作，让人难忘。当时，武昌区劳动局的培训档案很多都封存在档案室，可以说是多年未有人进去查阅，积满灰尘。我们在寻找农民工培训资料时，吃了很多苦。我还记得，那天，我们一打开区劳动局的档案室，因长久无人查阅且有动物在里面安家，气味十分难闻，就在那间闭塞的档案室里，当时又是6月，天气很热，我们汗流浃背地寻找农民工资料，并逐一进行核对。那次经历真的令人难忘。

《方圆》：看来这个案子给你的印象很深刻，能否详细讲一下？

耿明：这个“农民工培训”案是源于省院发起的一次专项行动：国家对农民工免费培训，以提高其就业技能，本来是一项惠民政策，但是有少数社会培训机构却打起了这块“唐僧肉”的主意。

当时收到省院的专项行动通知后，我们对本辖区的农民工培训情况进行了梳理，发现文昌职校和新澳学校几家民办职业培训机构申报数额较大，可能存在问题，于是决定以文昌职校为重点进行排查。

首先，我们办案人员到劳动局将这几年文昌职校上报的名单明细调了出来，进行初查，由于武昌区是中心城区，无农村户籍人口，所以文昌职校培训的农民均是外地人。我们先对应着名单上留的联系电话逐个拨打，发现要么是空号，要么人机不符，后来发现部分农民的联系电话留的是文昌职校教职员工的电话，有时几十个人留的都是同一个电话号码。这样疑点就出来了，留下联系方式是为了方便主管部门核实农民工培训情况真伪的，为什么要留教职员工的电话呢？这其中肯定有造假情况。

由于农民工培训完后极为分散，全省各地都有，还有到外省的，而且大多数农民工不在户籍地，很多在外地打工，只能从中筛选一部分核实。于是我们尽量找武汉周边的或电话能联系上的，先后到黄陂、随州、咸宁、黄冈、仙桃等地出差核实了培训情况。

核实了几十名农民工后，我们发现，文昌职校上报的材料基本上都是伪造的，要么是将国家补贴政策出台前他们学校已收费培训人员名单造册上报，要么是在外收集熟人的身份证造假，要么就直接在电脑上打印假身份证造假。

《方圆》：要确定文昌职校的造假数额，需要对上报名单上的所有人进行核实吗？

耿明：是的，工作量很大。我们从劳动局堆积如山的申报资料中将文昌职校近几年上报的资料全部调了出来，经大量的人员、长时间的加班，进行一一核实。首先是将一看就明显是造假身份证的资料挑出来，统一到公安网上进行查询，如果身份证号是造假的，就可以断定这个申报材料是造假的；其次，我们将真身份证与真人进行一一对比调查，如果他们的身份证被熟人借出去用过，而他们本人根本就从未参加过农民工培训的，证明这一类也是造假的；还有就是往年在文昌职校缴费培训过，但资料却显示其与同期学员均享受过补贴的，我们只要从中找出一个人取证，让他将毕业合影上的人员信息都提供出来，即可证实与这些人有关的申报材料也是造假的；最后就是到首义路街道派出所去查询相关人员的暂住证登记情况，因为文昌职校培训的学员每期都必须在派出所登记暂住证，当期的人员没有登记过，这也可以证明申报材料系造假的。

凡此种种，不一而足，核实造假情况确实花费了办案人员大量心血。当时我们每天加班，到最后都要崩溃了，如果不是强烈的责任感和毅力，是坚持不下来的。当然，查清了这些内容，最后办案就是水到渠成了，我们带着大量证据直接接触犯罪嫌疑人金强、叶文等人，二人很快就缴械投降了。

案件最后办理得非常成功，金强、叶文等人分别以罪、被追究刑事责任。

闲下来喜欢琢磨和写东西

《方圆》：你们查办了这么多案件，存在案件线索发现难的问题吗？

耿明：以前存在线索发现难的问题，可我上任当局长后就开始了着手调研，省院反渎局内部这几年也出台了《发现线索一百招》，帮助我们解决线索难找的问题。

现在我们主要案件来源是靠纪委和相关部门移送，比如武昌区纪委前期调查掌握的具体线索。再就是在各类突发事件或事故的新闻报道中发现、收集和判断是否有领导干部、执法人员、的行为。这些线索有些尽管没有形成案子，还是能发现不少问题。例如辖区内的白沙洲水厂为了除掉水中的气味，加大了氯的剂量，使水中有很大的气味，无法饮用，引起居民强烈不满。我们调查后发现，水厂取源时，因为上游的闸口清淤，把闸口打大了，水厂只有通过加大氯气剂量来处理水，这个加大量对人体没有多大的伤害。因为这个事情不好用刑法去评价，所以我们就没有立案侦查。

《方圆》：从媒体报道中，也有找到过最终立案侦查的线索？

耿明：之前提到的祁海松、受贿案件线索的发现，就源于从群众举报、群体性上访事件中获取的信息。当时武昌区的房地产“绿洲广场”项目烂尾，一直不能交付业主办理房产证，业主曾多次上访，媒体也做过报道。后来，我们又结合湖北省检察院反渎局反馈的信息，查办了该案。

除了媒体揭发和纪委、相关部门移送之外，深挖案件也是发现案件线索极其重要的方法，而且成案率极高。比如我们在办理青山区土地整理储备中心原副主任戚昌耀一案中，在对青山区商务服务中心企业服务科主任张良和青山区冶南副食品市场法人代表刘传云进行调查取证时，发现二人表情极不自然，通过敏锐的察言观色和多年办案经验，我们断定二人可能有问题。随后经一番攻心斗智、因势利导，二人均交代在拆迁中受贿10万元的犯罪事实，又挖出两件受贿案。

《方圆》：从反渎办案中挖出贪污贿赂案件的线索，说明你们院内部有很强的联动机制？

耿明：反渎的工作，被称为不进腰包的腐败，所以通常很隐蔽，我们也注重加强与其他部门的联动，才能更好地发现案件、查办案件。例如我们跟民行科密切保持联系，因为渎职线索很多都隐藏在民事案件纠纷中。例如法院法官徇私枉法裁定的情况，只要认真查看分析判决书就可发现。之前，我们查处武昌区法院杨园法庭原审判员张胜的案子，就是由民事行政检察科在办一起民事申诉案件中发现，因为张胜涉嫌民事枉法裁判罪，所以案件就移交给我们侦查。

同时，我们也保持与侦监科等部门的联系。现在我们推动的反渎“1+N模式”，就是反渎加民行、侦监、公诉等，形成合力办案。

《方圆》：听说你平时除了工作，还喜欢写点东西。

耿明：我这个人好静，不好动。忙完手中的工作，闲下来就坐得住，除思考案子外，我就喜欢乱七八糟地写。而且以前年轻，上进心很强，总认为多写材料，能表现一下自己，这些年我在《人民检察（湖北版）》、《武汉检察》等刊物上发表过好几篇调研文章。

好记性不如烂笔头，我认为多动笔能保留当时办案的真实场景，也能提高个人写作能力和逻辑思维能力，这对我的工作也能起到促进作用，说不定今后写回忆录时还能用得上。反渎局事多人少，有限的人力要用在一线办案工作上，那么工作总结、经验交流材料、调研文章、集体和个人的先进事迹材料等综合性事务工作我就责无旁贷地要多担待些，尽量做到让大家安心做好办案，不为这些琐事再耗费精力。

《方圆》：这种爱想爱写爱琢磨的性格是不是也有助于办案？

老年理财最佳方案范文篇5

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老年理财最佳方案范文篇6

关键词：“管理型”会计人才培养模式创新

经济越发展，会计越重要。经济全球化的持续快速发展和国内、国际经济环境的深刻变化要求财务和会计人才不仅要精通会计、理财和金融的专业知识和技能，了解商业规则，具有运用现代技术进行信息处理和分析的能力；还要熟悉企业经营管理的全过程，具有良好的职业道德、健康的心理素质，具备全局观念和组织协调能力，有敏锐的洞察力、开放性的思维和创新意识，以及终身学习的能力。

随着我国社会经济的发展和企业经营的现代化与国际化，传统核算型会计人才的需求将逐渐减少，而对“管理型”会计人才的需求将会越来越多，会计人才的结构性短缺问题也必将日益尖锐。因此，我们认为高校会计类专业的培养目标从“核算型”向“管理型”会计人才转变是一种必然趋势。如何培养适应现代化需求的应用型管理会计人才，成为当前会计教育的重要课题。

一、目前我国会计从业人员现状

目前我国会计从业人员有1200万人，其中在企事业单位从事会计核算工作的“操作型”财会人员占多数，在企事业单位从事资金管理、会计管理、税务管理、成本管理、内部控制等工作的“专业管理型”财会人员较少，而以财会人员身份参与企业综合、全面管理的“综合管理型”财会人才更少。近年来，通过北京、上海、广东等地的人才市场调查发现，“专业管理型”和“综合管理型”等“管理型”财会人才需求呈增长趋势，已经占财会人员需求量的60%，中高级管理型财会人才存在较大缺口，而进行传统会计核算的操作型财会人员已经呈现饱和趋势，企业需求量也呈下降趋势。随着世界经济一体化、企业规模的扩大和竞争程度的加剧，急需一大批专业管理型和综合管理型等各层次的“管理型”会计人才充实到企业管理过程中去，大学会计本科教育亟待开展“会计与管理结合”的人才培养模式改革。因此，设计科学合理、适应会计行业的“管理型”会计人才培养目标的培养方案，对于提高会计人才培养质量至关重要。

二、“管理型”会计人才培养目标定位

我们认为，会计人才培养目标定位不仅是培养满足人才市场需求的、具备丰富专业知识储备的会计人员，更需要培养能够适应会计环境、管理环境变革的创新性会计人才。会计教育不仅是奠定学生坚实的专业基础，更应培养学生终生学习的能力。“管理型”财会人才是掌握系统的会计理论和丰富的管理知识，熟悉国际惯例，具有国际视野和战略思维的复合型财会专门人才，具有未来成为企业管理团队中财会专家的潜力。“管理型”会计人才需从传统的“核算操作型”向“专业管理型”直至“综合管理型”转变。

“管理型”财会人才除应具备每一个高级人才的思想道德素质、文化素质、科学素质和身心素质外，还应该具备如下职业能力：①宏观形势的理解能力。具有理解社会主义市场经济内涵、及时把握时代和经济发展脉搏的能力；②制度设计能力：会计制度设计、内部控制制度设计、责任制度设计、预算编制、薪酬制度设计、股权结构设计；③战略执行能力：预算执行与控制能力、资本结构设计能力、股息政策选择能力；④价值创造能力：资本运作能力、税务筹划能力、资源管理能力，资源配置、考核的综合能力；⑤风险规避能力：随时捕捉危机信号，及时采取对策的能力；⑥财会工作组织协调能力：财会工作的组织领导能力、沟通协调能力及解决问题能力。

通过“管理型”会计人才培养模式的改革实践，使会计学专业学生的经济管理基础将更为宽厚扎实，专业视野将更加广阔，学生的组织管理能力、自我获取知识能力、分析解决问题能力、中英文表达能力等优势能力将得到进一步巩固，同时，学生宏观经济形势判断能力、综合分析能力、职业判断能力、制度设计能力、战略管理能力等职业能力得到培养，毕业后能迅速成长为企业管理团队中的财会专家，将为我国企业的发展作出更大的贡献。

三、整体优化“管理型”会计人才培养方案

1.实施“3+N”人才培养方案创新。在学程上实行三级梯度发展模式基础上的“3+N”人才培养方案创新。即在构建“通识教育学科基础教育专业（方向）教育”三段梯度发展模式，实行一、二年级按“学科大类培养”，三、四年级实行专业方向“按需分流、方向选择”的基础上，并尝试“3+N”人才培养方案。“3+N”具体内涵：3（即3年按学院制定的教学大纲在本学院完成通识课、专业基础课、专业主干课、部分选修课的学习）+N（指政府部门、各类企业、会计师事务所、金融证券机构、行政事业单位等。即用1年时间，根据上述单位的需求开设实作课，学生在实际单位完成课程的学习）。

2.构建“三层次、五模块”的课程框架体系。即将课程体系分为：基础课程部分、理论性专业课程部分、实务性专业课程部分。基础课程包括基本技能与工具性课程、学科基础课程、本专业基础课程、相邻学科基础课程；理论性专业课程包括本专业的核心主干理论课程；实务性专业课程主要指实务操作内容较多的专业课程。模块化就是按照“按需分流、方向选择”的人才培养原则，全面落实“通识教育基础上的宽口径专业（方向）教育”，既确保基本规格要求，又注重学生个性发展要求，把院级选修课分模块设置，除素质教育模块外，还设有专业拓展模块、技能强化模块、考试模块和考研强化模块，并且院级选修课实行各专业拉通式选课，尽可能体现课程设置的宽口径及学生专业知识学习的交叉性，以供不同的学生进行有针对性的选择学习。以此实现共性教育与个性教育的有机结合，在为学生提供大知识平台的同时，给学生预留广阔的个性发展空间，为学生更好地适应社会就业市场需求做好准备。

3.形成“交叉融合、互相渗透”的课程网络。在培养过程中，强调多学科知识的交叉、渗透、融合，构建起一体化的知识结构，打造学生综合运用多学科知识识别、分析和解决复杂现实问题的能力。在培养方案中，除设置《基础会计学》、《中级财务会计》、《成本会计》、《管理会计》、《财务管理》等会计类核心课程外，还要设置《管理学原理》、《市场营销》、《战略管理》、《人力资源管理》、《管理咨询》、《财务危机管理》、《风险管理》、《系统工程》、《资本运作管理》等课程，强化训练各种宏观、微观经济分析与管理理论和实践基础，形成“交叉融合、互相渗透”的课程网络。

4.构建“立体化、多层次”的实践教学体系。在实践教学中构建三个实践环节：即“基础性认知与验证性实验、专业技能模拟实验和综合性设计性创新性实验”。在实践教学中倡导五个结合：即“基本技能培养与综合能力训练相结合、操作实验与模拟实验相结合、实验教学与科学研究相结合、课堂教学与社会实习相结合、校内实践与校外基地实习实训相结合”，促进学生“理论-实践-创新”和“知识-能力-素质”全面协调发展。构建八个主要的教学模块：即“企业管理、财务会计（含手工和电子）、人力资源管理、商业银行业务与证券投资、供应链管理、市场营销、企业经营与财务管理沙盘模拟（含手工和电子）、财税综合实验”。使学生在本专业领域的基本技能训练和能力培养贯穿整个实验教学全过程。同时，增设创新学分，广泛开展社会实践与职业技能竞赛活动。在培养方案中增设创新学分，引导学生参加社会实践活动和参与每年举行的“希望杯”、“挑战杯”、“财会信息化”等竞赛，开展“竞赛教育”。“竞赛教育”在促使参赛学生围绕竞赛范围梳理、整合所学知识从而优化学生知识结构的同时，能够提升学生理论能力、创新能力。

四、“管理型”会计人才培养的策略

1.开展“教为主导，学为主体”的教学内容和教学方法改革。（1）开展教学内容体系改革，优化课程教学内容。开展教学观念和教学内容大讨论，按“会计与管理结合”的思路对“会计课程体系”、“财务管理课程体系”“内部控制课程体系”、“计算机会计课程体系”等课程体系进行优化整合，对现有课程的教学内容进行全面优化，重新更新教学大纲，促进教师课堂教学实现“管理型”人才培养。

（2）开展案例教学。适当采集、编制现实经济生活中会计理论与会计实践紧密相连的、生动直观的、引发学生深入思考的教学案例。通过案例教学来对企业的综合经济业务进行分析，从归纳的角度展开某一专题的讨论，让学生投入到事先安排好的一系列精心设计的案例讨论之中，使学生扮演了更为积极主动的角色，从解决实际经济问题的兴趣出发，让学生了解会计实践工作中可能碰到的实际问题及解决方法，引导学生不但知其然，而且知其所以然。

（3）创建专业网站。开展形式多样的网上讨论、咨询、解答、练习等，实行网络化的老师“教”、学生“学”以及电子考核与网上评教。让学生在网上相互之间进行对话交流；为学生提供一个向老师请教的平台；建立网上题库，便于学生更好地消化书本知识；通过在网上不定期地及时更新有关章节习题，要求学生在指定时间进行网上答题，可以测试学习的平时成绩；通过在网站上传一些最新财经信息，让学生对本专业以及与本专业有关知识的了解，扩大视野，丰富知识。

（4）通过“请进来，走出去”的方式，邀请大中型企业的总会计师、财务总监和企业有经验的财务管理人员到学校讲课，以实现实践与理论的沟通；同时我们也组织教师和学生到企业去调研和实习，激发学生关心企业实际问题的积极性，极大地丰富学生分析、解决实际问题的能力，激发学生关心企业实际问题的积极性。

2.打造“高水平、双师型”教学团队。一是通过外引、内培的人才措施优化师资队伍的学历和职称结构；二是通过在企业挂职锻炼，在社会上承担或参与会计、审计实务的方式提高教师的实践教学能力。锻造一支既有理论功底、又具备实际技能的双师型专业队伍。使相关教师，不仅能够胜任理论性教学，还能够承担各相关方面的横向课题，把科研成果引入实验教学中。同时在老师们的带领下，让会计专业的同学能够实践到一些具体工作的操作方法，使其在就业竞争中能够处于优势地位。

3.确立“形式多样、能力评估”的考核方式。加强考试评估改革，突出能力评估，以考风促进教风和学风转变。改革考试评估方式，加大学生课堂案例讨论、课程论文、实践调研成绩分量，减少死记硬背考题，将实际问题的案例分析内容引入每门课程的考题中，开展专业口试等考试方法改革，加强对学生深度理解能力、分析问题和综合解决能力的考核评估，以考风促进教风和学风转变。

参考文献：

[1]张炎兴，赵秀芳，许庆高.管理型导向的会计人才培养方案探讨[J].财会月刊，2009（8）

[2]钟振强，宋丹兵.关于管理型会计人才培养模式创新的思考[J].甘肃农业，2010（4）

[3]周海鹰.我国高级会计人才的现状及其培养途径[J].企业家天地，2009（5）.

[4]聂洁.关于培养管理型会计人才的思考[J].南昌教育学院学报，2008（3）.

[5]官金华，常友玲，武涛.东北大学秦皇岛分校会计人才需求与3+1培养模式探析[J].北方经济，2012（5）

老年理财最佳方案范文篇7

一、坚持政策扶持，创新工作平台

社区就业服务平台是就业再就业服务工作向社区延伸的主要载体，是解决下岗失业人员再就业的重要途径。市委、市政府高度重视，把发展社区就业服务事业纳入全市经济和社会发展的总体规划，把“创建就业服务最佳社区”作为推动社区就业工作的重要内容。

一是政府主导推动。市委、市政府高度重视社区就业工作，多次召开专题会议研究，并先后制发了《黄石市社区建设整体规划》、《关于开展领导挂点和部门“一对一”帮扶社区居委会加强社区建设的活动方案》、《关于推进社区就业工作的意见》等一系列重要文件。2003年初，在街道、社区劳动保障服务机构“六个一”到位的基础上，市政府决定广泛开展“创建就业服务最佳社区”活动，每年打造一批开发岗位最多、网络运行最好、就业服务最优、失业人员最少的的社区，以此推动全市社区就业工作整体上进入新阶段、达到新水平。

二是部门配合联动。劳动保障、财政、民政、卫生、银行等部门联合行动，共同推动社区就业服务工作。财政部门多渠道安排工作、人员经费和奖励资金；民政部门跟踪管理享受城市低保人员，形成城市低保与就业的联动机制；卫生部门增设社区医疗服务站，对辖区内下岗失业人员看病免费挂号，诊疗费、药品在普通一级医院基础上降低10-15%；劳动保障部门将信用社区作为评选就业服务最佳社区的核心内容，会同财政、工商、税务、银行等部门首次认定了7家信用社区，为35名下岗失业人员解除了小额贷款反担保的困扰。

三是资金扶持带动。近三年来，我市先后筹集1200万元改造新建社区工作场地，拨付260万元专项经费用于社区就业信息网络建设，为每家街道、社区配备了奔4电脑、29英寸彩电、触摸屏，安装了宽带。市政府还按每个服务所（站）每年1万元的标准，由市、区两级财政同比例安排工作经费。对评为就业服务最佳社区的，一次性奖励5000元，另安排就业活动经费5000元。

二、坚持制度建设，创新服务模式

我们把建立规范的管理制度作为优化社区就业服务的有效手段，通过不断加强制度建设，创新服务模式，努力实现就业服务最佳社区零距离、零差错、零投诉的目标。

一是规定“三大”制度。在全市街道、社区建立了就业服务首问负责制、服务承诺制和信息反馈制，规范了劳动保障工作机构服务行为。对前来办事的服务对象，坚持首问负责、一次性告知。建立辖区下岗失业人员台帐等五大登记台帐，纳入劳动力市场信息数据库动态管理，有求职愿望、培训需求的，劳动保障协管员5日内跟踪反馈空岗和培训等信息。对有求职要求的下岗失业人员，在不挑不拣的情况下，承诺1周内推荐就业，一年内至少提供1次就业指导、3次就业信息和1次免费培训机会。

二是提供“三式”服务。各社区劳动保障服务机构按照“一门式”接待、“一条龙”服务、“一次性”的办结要求，对服务对象提供“一站式”服务、“登门式”服务和“全程式”服务。主动登门入户了解情况，提供政策咨询、技能培训和岗位信息等服务，做到送政策不过周、送岗位不过夜、送培训不过月，能在社区办理的各项事项和业务，一站式办理，一次性办结。对“4050”等就业困难群体，实行“一对一”帮扶责任制，不找到岗位不松手，不落实政策不罢休。

三是实现“三零”目标。要求社区尤其是就业服务最佳社区实现零距离、零差错（提供政策服务无差错、答复问题无差错、办理各项事项无差错、基本数据无差错、信息无差错、就业安置无差错）、零投诉的服务目标。如钟楼社区协管员深入到3000余户居民家中，采集了2万多个基础数据，无一差错。

三、坚持拓宽领域，创新工作内容小陈老师工作室出品

一是开发就业岗位。创建就业服务最佳社区的一个重要方面是开发就业岗位。各创建社区因地制宜，发挥优势，结合社区居民生活需要，开发托幼托老、修理维护、家政服务等便民利民服务岗位；结合辖区单位剥离部分社会化服务职能的需要，开发物业管理、卫生保洁、商品递送等社会化服务岗位；结合退休人员社会化管理的需要，开发健身娱乐及老年生活照料等岗位；结合社区组织建设、公共管理的需要，开发社区保洁、保绿、保安、车辆看管、市场管理等社区公益性岗位，形成了我市社区就业“三保”（保安、保洁、保绿）、“三托”（托老、托幼、托病）、“三大服务”（家政服务、配送服务、保健服务）、“三大管理”（物业管理、车辆管理、公共管理）的社区就业新模式，有效地推动了下岗失业人员就业再就业工作。仅2005年，全市社区就创办就业实体1548个、服务网点1956个，开发就业岗位10919个，安置就业12048人。

二是开展特色服务。我们将开展特色就业服务作为争创就业服务最佳社区的重要指标，要求通过各具特色、形式多样的就业服务，力促下岗失业人员再就业。每年全市统一时间，统一要求，各社区举办一次就业援助月和社区就业活动周活动，工作基础扎实、地理位置优越的一些社区还开展了大龄专场会、趣味赶集会、网上招聘会等特色职介活动，提高了职介成功率。如铜花社区举办了“周边企业纳贤会”，一次性解决77人就业。去年以来，全市共举办社区就业招聘会121次，提供就业岗位8120个，安置就业4095人，其中帮助困难群体就业732人。

三是落实扶持政策。我市各社区利用信息网络、宣传栏等共向居民劳动保障政策法规，逐家逐户上门发放《再就业实用手册》21万册，审核8.3万人申办《再就业优惠证》资格。社区还对将持证人的详细信息录入社区网络，传递给工商、税务等部门，并从协调场地、办理工商营业执照、税务登记证、落实税费减免政策到招收员工，为自主创业、自谋职业的下岗失业人员提供全程跟踪服务。目前全市社区推荐办理小额担保贷款的下岗失业人员690人，其中经信用社区审核、申报的达129人，通过社区协调减免税费300余万元，组织推荐免费培训3147人，申报公益性岗位补贴3200余人。小陈老师工作室出品

四是延伸服务领域。在创建就业服务最佳社区活动中，我们将社区服务工作领域逐步延伸到劳动保障工作的其他方面。如将享受失业保险的失业人员待遇初审、发放和管理纳入社区，实行网络管理。对有就业能力而连续两次不接受再就业培训、三次不接受推荐就业的，取消其享受待遇资格。去年以来，因就业收入提高后停发低保金的1350人，其中实现再就业后主动申报取消的有110人。退休人员领取养老金资格认定和档案及组织关系由原来单位逐步移交到社区，使6.5万名退休人员进入社区数据库享受到社会化管理服务带来的便利。池湖社区等14家就业服务最佳社区的医疗服务站降低门诊诊疗费和购药费，建立家庭健康档案13万余份，开展健康普查5万余人次，初步实现了“小病进社区，大病到医院”。

四、坚持督促检查，创新激励机制

为确保创建就业服务最佳社区活动稳步推进，收到实效，我们重点采取了三条措施：

一是细化考核标准。制定了《街道社区劳动保障服务工作考核标准》、《社区就业服务工作考核细则》、《社区就业服务工作程序》等一系列制度，成立了就业服务最佳社区创建活动评审小组，按照队伍建设、基础管理、就业安置等5个大项和21个小项具体考核标准进行考核。

二是定期督促检查。劳动保障部门组织专班，定期对开展创建就业服务最佳社区活动情况进行检查考核，实行每月一指导，每季一检查，每年一考评。在目标检查工作做到了“四个结合”：平时检查与年度检查相结合，工作进度与统计报表相结合，完成目标与创造性开展工作相结合，总结汇报与检查基础台帐相结合。小陈老师工作室出品

老年理财最佳方案范文

在华夏银行北京分行任职高级理财规划师的于海涛，善于为客户提供综合理财规划，他拥有近十年银行从业经验，致力于养老金融模式开发与实践。

2014年12月21日，于海涛在由北京东方华尔金融咨询有限责任公司独家承办的第九届全国十佳理财师大赛中荣获个人组冠军，此次是于海涛连续第三届入围大赛。连续三年参赛，三次入围十佳，并在第三年获得冠军头衔，于海涛凭借的不仅是专业水平和实践经验的提升，更是他对于理财师这个职业理想的坚持和对全国十佳理财师大赛这个平台的重视。

虽然对大众投资者来说，理财师已经不再是一个陌生的职业，但在于海涛看来，目前国内理财师为客户财富管理提供的服务还比较初级，内容也比较单一。那么，如何才能深入到客户家庭，解决客户最核心的财富管理问题？于海涛接受了本刊记者专访。

乐活金融

于海涛所服务的客户群体定位精准，目前他的客户中有2000位老年人，他们主要来自于北京各大老年合唱艺术团体。基于这个庞大的客户群体，于海涛采取了一个非常独特的日常维护方式。他将这些老年客户分组成为三十多个合唱团，并以合唱排练、比赛的方式，将大家联系在一起。为了方便进行管理和沟通，他还在每个组中设定了一位组长，专门负责这一组的联络工作。这样，当于海涛需要和客户们沟通时，只要联络到每组的组长即可，大大提升了管理的效率。

于海涛抓住了目前自己所服务的客户群体的特点，为这些爱好合唱的老人组织各种合唱表演、交流、比赛等活动。几年下来，于海涛的客户量一直保持稳定增长，客户质量也逐年提升。

2011年，通过以银行中老年贵宾客户为基础，组织全国首支银行系的客户合唱团――“华夏之声合唱团”，倡导“轻松理财，乐享人生”的理念，每周定期开办理财课堂，为合唱团员提供全方位金融理财服务，取得客户一致好评。据了解，截至2014年12月1日，于海涛管理客户财富资产规日均规模3亿元，累计销售银行、理财、保险业绩超过10亿元。

于海涛介绍说，未来，他要推广乐活金融，将消费和金融相结合，让金融产品服务于消费过程的一种理财行为。目前，于海涛已与95081家庭服务中心合作开发了新的以房养老乐活模式：以社区、居家、养老互助为基础，提升机构养老专业化服务，加强了家庭养老功能，又以社区为依托，补充家庭养老不足。此外，于海涛还组织成立了乐活学院，开设老年大学，内容贴合老年人需求，包括琴棋书画、金融知识等。

理财服务应深入家庭

身处理财规划一线的于海涛深深知道，目前不少理财者对于自身的财务状况并没有一个全面、客观的认识。“现在很多人对理财的范畴仍有误解，认为购买几款银行理财产品，买买基金就是理财了。实际上并不是如此，理财师未来需要做的不只是销售理财产品，更要帮助客户规划其家庭财富，让客户有一个合理健康的财务发展。”于海涛说。

于海涛认为，理财师的工作就是帮助客户合理规划财务、平衡风险，发现客户财务中的问题，及时调整、改正，还要定期的收集客户财务方面的信息，对做出的规划进行调整，而非单单向客户推荐高收益的产品。在和客户经常性的接触中，有些客户将慢慢转变成朋友，越来越信任自己的理财师，越来越无话不说。他坦言，能得到客户的信任是理财师最大的收获。

学习积累要像永动机

于海涛也看到，对于理财师来说，这是一个快速发展的时代，客户的需求每时每刻都在发生着变化，客户的需求也会只增不减。这样一来，就要求理财师对各行各业都有一个整体的了解，对各个领域的知识都需要有所涉猎。客户需求的不断多元化和理财师掌握知识面的局限性，已经成为理财师面临的最大挑战。理财师是一个实践性很强的职业，知识、技能、经验和经历通过后天的努力才能得到发展，要不断地开拓新的模式才能给客户更全面的服务。

老年理财最佳方案范文

1月8日，花旗被亚洲权威金融刊物《亚洲金融》（FinanceAsia）评选为2014年度“亚洲最佳银行”。此结果由《亚洲金融》杂志编辑部基于过去12个月内各大银行在机构和零售业务的综合业绩表现而评定。这已是花旗连续第六年荣获该奖项。

2014年，花旗凭借850亿美元的并购交易总额还摘得“最佳并购银行”称号。此外，花旗银行出色的客户服务也获得高度认可，同时荣获“年度最佳交易”“最佳股权交易”“最佳IPO”等多项荣誉。

天弘基金在淘宝理财开设官方淘宝店

1月13日，余额宝基金管理人天弘基金在淘宝理财开设官方淘宝店。天弘基金淘宝店主打权益类产品，首秀“挖掘神器”天弘永定、“养老神器”天弘安康养老两款权益类产品，并即将上线2只容易宝系列指数基金，分别投向沪深300指数和中证500指数。

其中，容易宝是继余额宝之后，“将互联网金融进行到底”的又一力作。容易宝和余额宝一样，是一只纯互联网基金，但不同之处在于容易宝是指数型系列基金。目前含容易宝300、容易宝500两只基金，分别跟踪沪深300指数、中证500指数，投资起点低至10元。据称，二者将于近期上线天弘基金淘宝店，上线初期将会有暂免申购费活动同步推出。

汇丰中国首发信贷资产证券化产品

汇丰银行（中国）有限公司（下称“汇丰中国”）1月13日宣布，已携手交银国际信托有限公司（下称“交银信托”）在中国银行间市场成功发行首期银行信贷资产证券化产品，成为首家推出此类产品的外资银行。

汇丰中国此次发起的“汇元2015年第一期信贷资产证券化信托资产支持证券”由交银信托担任发行人，发行规模约为13.48亿元，其中优先档为9.95亿元，在银行间市场公开招标发售，次级档约为3.53亿元，由汇丰中国全额自持。

京东金融推年终“超级理财”打造全品类理财平台

继推出市面上年化收益领先的保险理财产品“保你赚”系列后，京东金融再度推出新一波超级理财产品，包括票据理财、小金库等理财产品。

据悉，京东金融理财平台上线不到一年，已在理财细分领域颇有建树。在2014年8月推出的票据理财产品，让大众实现了对银行承兑汇票的间接投资，所推出的品种呈现多样化的特点，涵盖了不同期限、收益的票种，年化收益率最高时曾达到7%。

“小金库”对接的两款货币基金，年化收益率一直领跑“宝类”产品，其随时投资、随时赎回的灵活特性，让用户的零碎闲钱可以随时升值、免打理的特色，适合无理财经验以及风险承受能力较弱的用户。

银客宝新添“90计划”

1月5日，知名P2P平台银客网上线了新产品银客宝，首款产品“月月赚”的投资期限为30天、预期年化收益率为8%。1月19日，银客网宣布，为了满足投资人的多样化理财需求，银客宝系列再新增中短期投资产品“90计划”，期限为90天，预期年化收益率达到9%。而此前推出的“月月赚”正式更名为“30计划”。两款产品均为一次性返还本金和收益。

中英人寿为“加多宝伴你嗨回家第三季”保驾护航

春节的脚步越来越近，一年一度的“中国式”大迁徙随着大批量的返乡客踏上回家的旅程拉开了序幕。从事公益多年的中英人寿加入到了史上最大的“春节回家公益大联盟――加多宝伴你嗨回家第三季”，为春节回家保驾护航。

春节期间的保险理赔案例中，交通意外事故占了大多数。为了给广大游子送去安心和保障，减轻家庭负担，作为本次“春节回家公益平台”大联盟中的一员，中英人寿在活动中无限量地提供为期3个月、最高保额为10万元的免费保险，为在外游子提供轨道、客运、民航交通的人身保障。

鑫茂荣信财富荣膺“年度最具潜力奖”

老年理财最佳方案范文篇10

对于一方的这种行为，法律是否会坐视不管？另一方能采取何种补救措施呢？

面对着掌握财政大权的老婆，老公偷偷藏起一些私房钱供自己消遣，这当然无伤大雅。但是当夫妻感情走向终结，对夫妻共同财产进行清算之时，若一方隐藏转移财产的行为侵犯对方的利益，法律势必不能坐视不管。本文通过4个案例告诉你，夫妻间财产转移的情形和可能面临的结果，以及另一方可以采取的补救措施。

离婚前夕一方大额取款，法院如何判决？

王立和张佳是相亲认识的，夫妻感情基础一般，相处没几年，因为性格不合，走上了离婚之路。但是因为王立不同意离婚，张佳只能提起离婚诉讼。第一次离婚的诉请未得到法院准许，6个月后张佳提起了第二次诉讼。

从法院走了一遭回来，王立也觉得婚姻没有维持的必要，打算同意离婚。在请律师调查财产的过程中，王立发现张佳于2015年2月28日分两次从银行账户中取现共计25万元，而这两笔取款都恰巧发生于本次离婚诉讼的前三个月。由于第一次诉讼法院并未判决两人离婚，因此取款时仍是婚姻存续期间，这就属于恶意转移夫妻共同财产的行为了，王立要求对该笔财产进行分割。张佳则将该笔款项解释为归还此前拖欠的茶叶贷款。

经法院审查，张佳于2015年2月28日取现共计25万元的事实存在，虽然张佳解释为归还此前的茶叶贷款，但是未能提供证据予以证实，未能合理说明该笔款项的用途。最终法院判决张佳转移的25万元属于夫妻共同财产，同时转移财产的这一方应该酌情少分财产，张佳应返还王立15万元。

离婚诉讼期间夫妻一方转移公司股权，股权转让协议有效吗？

王珍和俞景早年都曾有过一段不美满的婚姻，在一次会议时认识，彼此都觉得对方不错，于是在2004年办理了结婚登记。

2006年2月，俞景和两个朋友一起出资创立了一家公司。俞景出资25万元，占注册资本的50%，而该公司的法人一直是俞景。

本以为有过失败的经历，两人再婚后能彼此珍惜。但是他们婚后常因前婚子女的抚养问题发生争执。几年后，筋疲力尽的王珍至法院，要求与俞景离婚。俞景将其在公司的股权悉数转让给其兄俞大景，虽未实际支付转让款，但是办理了工商变更登记手续。当然，这只是金蝉脱壳之计，事实上俞景仍是该公司的实际控制人。

王珍知情后，就提起了股权转让无效之诉。

法院认为，鉴于俞景目前尚无有效的证据工商行政管理机关对该公司出资人所做的登记内容，而该登记内容显示俞景以25万元向该公司进行出资，该出资行为发生于俞景与王珍婚姻关系存续期间，其又未能举证证明曾与王珍约定该项财产权利属其个人所有，故由此形成的该公司50%股权应被认定为其和王珍的夫妻共同财产。王珍所提诉讼请求合理，于法有据，法院予以支持。

离婚后才发现一方转移隐瞒财产，还能要回吗？

故事的开始和世界上大多数的离婚案件并没有太大区别，胡兰和周建这对夫妻感情破裂，于2004年12月15日通过民政局协议离婚，并在离婚协议中对两人共同财产做出了处理。

但是离婚后才半年，胡兰偶然发现周建在北京有套房产，且登记在周建一人名下。她认为这一房产取得于夫妻关系存续期间，应为夫妻共同财产。因此，胡兰至法院，要求分割周建的房产，并主张取得70%的份额。

周建答辩称，该房产是代父母持有，因北京的限购政策导致其父母无法在京购房，二老商议之后决定以周建的名义购买，该房的实际出资人是父母，因此作为夫妻共同财产进行分割缺乏法律依据。为了证明自己的主张，周建提供了自己与父母之间的代持协议及其父母的银行账户资金流水。

经过质证，胡兰对周建证据的真实性和关联性皆认可，根据《婚姻法》第四十七条的规定，胡兰应举证证明周建在离婚时有隐藏、转移夫妻共同财产的行为。但是胡兰未能举证证明，法院认定胡兰的请求不能成立。

离婚协议中约定了违约责任，若违反能要求违约金吗？

陆伟和潘瑶经人介绍于2009年登记结婚，因陆伟有婚外情，双方于2014年办理了离婚手续。《离婚协议书》中明确：陆伟、潘瑶离婚的原因是双方性格不合，陆伟在潘瑶怀孕期间多次出轨，双方感情已经破裂。同时还约定了一方隐瞒或转移夫妻共同财产的责任：除列明的房屋、机动车、家电及银行存款外，并无其他财产，任何一方应保证以上所列婚内全部共同财产的真实性。任何一方不按本协议约定期限履行各项义务的，应向对方支付违约金10万元。

但是，就在两人办理离婚登记之后，潘瑶发现陆伟在离婚前将招商银行账号内的存款转移100多万元，还将中国民生银行账号内的存款转移102万元。

法院认为：陆伟、潘瑶签订的《离婚协议书》合法有效，对两人均具有约束力。陆、潘离婚前，陆伟在短时间内发生多笔大额消费、认购、申购、转账或支取现金，总金额达200余万元，且不能做出合理说明，也未提供证据加以证实，应当认定陆伟存在隐藏、转移夫妻共同财产的行为。依照《婚姻法》的规定，在分割夫妻共同财产时，其可以少分或者不分。同时，尽管陆伟对其夫妻感情破裂的过错较大，但考虑两人共同生育及抚养脑瘫女儿也是影响夫妻感情的重要因素之一，以及两人约定脑瘫女儿由陆伟终身抚养的实际情况，法院决定陆伟隐藏、转移的200多万元，由潘瑶分得110万元，由陆伟分得94万元。陆伟还需支付潘瑶违约金10万元。

1.离婚或诉讼中发现对方有转移财产的行为，法院如何判决？

《婚姻法》第四十七条第一款规定“离婚时，一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的，分割夫妻共同财产时，对隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产或伪造债务的一方，可以少分或不分。”因此，若一方存在上述行为，法院可以判决该方少分或不分财产。当然，主张对方有转移财产行为的，必须有足够的证据证明。在自己取证困难的情况下，可以向法院申请法院取证。

2.离婚期间发现对方转移公司股权，如何维权？

夫妻一方在离婚前或离婚过程中将股权转让给亲友的，另一方可以要求宣告股权转让无效。根据我国《婚姻法》第十七条第二款规定“夫妻对共同所有的财产有平等的处理权。”因此，持有股权的一方不得擅自转让股权；擅自转让股权的属于无权处分。案例中夫妻一方离婚时将股权转让给自己的亲友，亲友明知股权是在夫妻婚后取得的，且夫妻双方正发生离婚纠纷，其取得股权的行为不能视为善意取得，因此应确认合同无效。

3.离婚后发现对方转移财产，可以吗？

《婚姻法》第四十七条规定“离婚后，另一方发现有上述行为的，可以向人民法院提讼，请求再次分割夫妻共同财产。”上述行为就是指一方隐藏、转移、变卖、毁损夫妻共同财产，或伪造债务企图侵占另一方财产的。离婚后，一方以尚有夫妻共同财产未处理为由向人民法院请求分割的，经审查该财产确属离婚时未涉及的夫妻共同财产，人民法院应当依法予以分割。

老年理财最佳方案范文篇11

他们是啤酒中的领袖青岛啤酒、家电中的领袖TCL、体育用品中的领袖李宁……，事实上，除了一个市场中的领袖企业，很难有人有这样的实力，能够把自己的销售员派到祖国各地的每一个小县城，把自己的产品直接送到每一个小店铺。

既然称深度分销，那么也有“浅度分销”。就象啤酒中还有百威啤酒、家电中还有飞利浦、体育用品中还有耐克，他们也是市场中的领袖，他们的产品也能够在小店铺中买到，只不过他们没有那么多销售员，他们并不直接把产品配送到千家万户，他们依赖经销商来做这些事情。

两种渠道模式并不存在优劣之分，因为以跨国公司为主的经销模式和以国内企业为主的深度分销模式都塑造了非常成功的行业领袖。同时，宝洁这样的跨国公司曾经希望扮演中国的乡村小货郎，结果很失败；长虹这样的国内企业曾经依赖郑百经销，也差点丢了性命。

无论是哪一个方面的管理变革，大家都不希望摸着石头过河，都希望采用被证明的行业“最佳做法”，“Bestpractice”。但是，把跨国公司在经销模式下演练出的最佳做法用在国内企业的深度分销模式上，就象中国的谚语说的“猪鼻子里插葱”，不能变成大象，而猪也会很难受。

深度分销模式的“最佳做法”包括很多方面，客户管理、价格管理、组织管理、财务管理等等。本文只是对深度分销模式中的物流体系进行一个系统的探讨。

为什么深度分销

实际上，在致力于消费产品的中国制造企业中，80％以上的行业领袖均采用深度分销模式，应该有其道理。

为了理解这样的道理，让我们来想象如下一幅幅场景：

1995年的春天，某个阳光明媚的早上，东北某个中型城市的一个小旅店里，一位年轻的销售经理正在认真地打领带，准备出门。

他昨天刚刚到这个城市，脑子里不断地回响着临行前公司销售公司总经理的嘱托，这是一个有300万人口的城市，按照公司的策略，这样的城市就应该建立一个销售点，公司销售的彩电已经颇有市场形象，质量也不错，在这里他一定可以大干一番。

两周之后，他已经办好了所有工商手续，雇了一个帮手，从旅店里搬出来，住进了一个临街的办公室，公司的第一批货也到了，库房就在办公室的后面。

两个月后，他已经跟这个城市十家大百货商场的采购经理都喝过酒，成为称兄道弟的朋友；

半年后，他手下已经有十个销售员，其中7个销售员负责这个地区的14个县，这些销售员每周都去拜访辖下那两个县城的家电一条街中销售能力最强、关系最好的那个小老板，给他安排进货，帮他布置店面，把自己刚刚学到产品知识教给他，给他的孩子卖些糖果……，在城里的每个大商场，都有他的导购员，她们会想尽一切办法让走过身边的顾客买自己的产品，因为每买一台彩电，导购员就能挣20元。

两年之后，这位年轻的经理在年终总结中写到“我们已经建立了一流的渠道网络，我们的销售额已经超过了5000万元……，”

五年之后，这位年轻的销售经理将自己的印章交给业绩最好的一个销售员，打点行李，到省会城市当上了公司东北地区的销售总监。

这样的故事就象“才子佳人”一样，老套而动人。动人是因为结局很好。

这样的故事大同而小异一出出发生的过程，也是中国制造企业建立深度分销网络，并成为明星品牌的过程。

现在不是1995年，而是2003年了。很多事情发生了变化。当年的百货商场倒闭了一半，县城家电一条街上的小老板则加盟了全国最大的家电连锁公司。而那个年轻的销售经理已经升任公司的销售总经理，并且还在国内口碑最好的中欧管理学院上过了MBA。

以他的老经验，深度分销模式有很成功的历史。

以他的新知识，那些采用经销模式的竞争对手付给经销商的折扣其实比他自己的销售网络成本还高。

以他的现实体验，拥有深度分销的渠道网络使他敢跟国美、佳乐福这些大型零售商在谈判中把桌子拍得山响。

以他的远见，自己在任的时间内，中国的地区差异如此大，农村如此广阔，市场一定不会只剩下几家大零售，渠道一定是多元化的。

所以，他一定会坚持深度分销！问题只是怎么能够在深度分销模式下实现更快的市场反应及周转速度，实现更好的服务水平及成本水平。

深度分销的物流平台

从成本上的角度，深度分销的销售体系中，库存费用、财务费用、仓储运输费用三个方面经常构成了总费用的80％以上。库存费用和仓储运输费用取决于物流管理方式，而财务费用取决于财务管理方式。

如果把库存周转从60天下降到30天内，企业的资金回报率就提升1倍；如果把一个经营点的独立核算该为办事处，每年平均节省30万……这样的如果有非常确定的答案。

把分散在经营点的库存管理、仓储管理、配送管理等等物流功能都从经营点剥离出来，建立一个集中控制的物流平台来运转整个分销体系中的所有库存管理、仓储运输、配送问题，是将这些如果变为现实的基本手段。

问题是，从上个世纪末形成的那一套人、财、物、销售都以地区经营点为中心的管理模式出发，怎么实现这个变革呢？

首先，变革要有一个量化的目标：把物流而商流分开是很好的想法，因而物流分离出来就不一定要每个经营点配置一个仓库了，那么将来需要多少个仓库？这些仓库布局在什么地方？原来由经营点分散管理物流的情况下，谁也说不清物流服务的水平是如何的，现在集中到总部来管理，要有一个非常明确的服务水平，简单些说，从客户下单到配送到货，要多长时间？同时，物流运作集中管理，物流费用也必然集中了，那么新的模式到底要做什么样的费用预算？库存周转到底能够缩短到多少天？

这些问题在今天已经很容易回答了，容易到基本上是物流专家的一个数学问题。当然，物流专家解出这个数学问题需要一点点时间来了解销售量及需求的分布情况。这里有一组典型的答案：在全国建立30个直接配送到门店的仓库，90%的订单在24小时内配送到位，仓储及运输配送费用控制在销售额的2%；库存周转天数达到18天以内。即便面对中国最复杂的深度分销网络，这组答案也仅仅需要花费1－2个月的时间。

有了这些目标，还需要有人去做。这时候公司的战略策划部门往往说，应该把物流外包，所以应该让物流公司去做，所以我们不应该操心物流的事情。听起来很对，所以，真的有些公司的老总们打着灯笼在全国遍寻能够委以重任的物流公司，一年半载后发现，无论多么大的物流公司都不能在短期内实现全国范围的、与深度分销模式相适应的深度配送；无论多么先进的物流公司都没有一套物流信息系统可以处理来自数万个零售商户的订单和履约。

因此，有人去做，不折不扣地，就需要成立一个物流部门。这个部门至少要处理如下几个方面的工作。

首先，从老的物流管理模式到新模式，这个部门要去领导、落实每一个区域的这种管理变革，尤其是落实订单流程的变革；

其次，从长途运输到区域配送中心的管理、到区域配送，每一个环节的物流运作都需要寻找到服务可靠、价格合适的外包物流服务商，这个部门要去选择、评估、监控这些外包物流服务商；

第三，计划部门、财务部门、经营点、客户乃至物流服务商都需要库存信息、配送信息、结算信息、成本信息等等不同形式的上下游物流信息来支持他们的运作，这个部门要维护一个统一的规则及流程，来确保这些信息一致、实时、准确，从而能够使各个环节的运作能够集成在一起，实现从产品下线到客户手中的系统总效率。

第四、库存管理集中后，经营点要货，总部发货的简单关系不存在了。经营点要做预测，总部则要根据预测制定库存及分拨计划，在下端销售预测及上端产品计划之间，这个部门要能够协助落实滚动计划的制定、调整。

显然，上面每一个方面的事情都得自己来做，并且每一个方面的事情都需要信息系统的支持：

落实新的订单流程，必定需要信息系统来实现流程在不同地点之间的衔接。否则，经营点既不管实物库存，又不能知道订单的执行情况，没有办法应对客户；

物流运作外包，必定需要信息系统来把订单执行指令与物流作业的衔接。否则雪片般的订单集中在区域配送中心，分都来不及，别说配送了；

计划更需要信息系统，否则，没有销售数据、库存数据，预算数据的自动化处理，数百种产品、数十个配送中心的计划不知从何而来。

当然说到信息系统，必定大家异口同声地说：ERP。听起来也很对，ERP有分销模块，可以处理订单，有高级计划模块可以处理计划，并且业务与财务集成，正好管我们上面说的事情。并且，有很多人会端出宝洁、飞利浦的ERP成功案例来诠释行业“最佳做法”。然而，当我们拜访了很多成功应用ERP的企业才发现：迄今为至，在中国没有一个深度分销的企业实现了基于ERP来管理物流！针对那些还没有建立集中化物流平台的企业，ERP仅仅在管理从总公司到分公司的订单、库存、财务关系；而针对那些已经建立集中化物流平台的企业，ERP则成为后台的财务系统，而订单的全过程处理、物流运作、预测计划等等均通过建立在ERP之外的物流系统完成。ERP通过订单的交易结果来与物流系统集成。

究其原因，其实是一目了然，在分散物流管理的方式下，分公司或者经营点独立核算。订单管理实际上仅仅处理经营点向总部的要货，订单主要体现内部的交易过程，而物流过程主要是长途运输，非常简单。因而，ERP作为一个财务系统，能够非常轻松地处理所有的库存、订单问题。对于所有经销模式的制造业客户，情况是完全一样的，只不过分公司换了经销商而已。而要实现深度分销模式下的集中物流管理，总部的系统需要直接面对所有的零售门店，订单处理一方面体现为公司与客户的交易，是一个财务过程；另一方面，更重要的，是一个包含多个环节，经过多个外部、内部机构的物流过程。这个订单履约的物流过程对于财务驱动的ERP来说非常难以处理，因为物流过程的逻辑是物流效率；而ERP的逻辑是财务控制，用财务控制的逻辑实现物流效率当然是对牛弹琴。

老年理财最佳方案范文篇12

欲投资先了解投资风险

《孙子・作战篇》有云：不尽知用兵之害者，则不能尽知用兵之利。意思是用兵前，要对用兵的有害方面，即风险做到足够的了解，否则就无法完全明白投资的益处。

投资理财的载体是理财工具，现在市场上常见的有股票、黄金、银行理财产品、券商集合理财产品、QDII、公募基金、私募基金、信托产品等。这些产品的风险，具体表现为3种：一是本金损失(实亏)，二是资金暂时被套住，比如基金净值低于买入净值(浮亏)，三是错失机会(少赚)。

再来看看如何在自己风险承受范围内，实现投资收益。

配置固定收益类产品，令风险可控

《孙子・形篇》有云：善战者，先为不可胜，以待敌之可胜。善于用兵的人，先要立于不败之地，然后捕捉时机战胜敌人。同样的，在购买理财产品时，先令风险可控，再追求最大收益。

如何使风险可控?来看下面的案例。

市场上常见的理财工具可以划分为2类，并假定其最高最低收益如表1。

假如投资500万元，构建两个组合，其浮动收益和固定收益产品的配比分别为200万元、300万元和400万元、100万元。其年收益情况如表2。

可见，配置了100万元固定收益的组合B风险明显小于纯风险类投资，而配置较多的固定收益类产品的组合A，风险又小于配置较多的风险类产品的组合B。

结论：尽管低风险组合博取高收益的能力逊色于高风险组合，但在规避亏损方面，前者明显优于后者，充分体系其低风险陛。如何令风险可控?上述案例证实，通过加大固定收益类产品的配比，可以将风险降低到可承受范围，即实现风险的可控。

与时间长跑，稳定的收益会创造奇迹

《荀子・劝学》有云：不积跬步，无以至千里。理财中，保持稳步进取，理财者将在长跑中获胜。

假设老王和老李两家人，一家喜欢浮动收益类理财产品，另一家喜欢固定收益类理财产品。不同的是，老王家选择的浮动收益类理财产品盈利性并不稳定，但总体而言，两家的平均年收益均为10％。那么12年后，两家投资收益如何?见表3及附图。

可以看到两家收益逐渐拉大，家庭投资收益差距最后高达116.46％。可见，保持收益的稳定性，对于长期投资而言至关重要。

想稳健地赚钱，同时收益不要太低?

很多投资者有这样的预期：既能稳健地赚钱，同时收益又不要太低。在市场提供的理财产品中，固定收益信托产品可能就是其中一种。

信托的原理是委托人(一般是机构)委托信托公司发行信托产品，投资者购买了信托产品，同时也成为了信托产品的受益人，根据信托合同，拥有日后享受约定收益的权利。

作为信托产品的一类，固定收益信托最基本的特征就是收益固定――只要持有到约定期限，即可获得约定的固定收益，一般为年收益7％～10％。与债券，银行存款相比，它算是固定收益类理财产品中的“老大哥”了。

除了收益固定，它还拥有期限确定，保障充分，安全性高，不能通过大众媒体宣传，募集迅速，受银监会监管，由银行托管，有风险，需甄别等特点。

由此可见，在A股表现不佳的时候，固定收益产品的优势就凸显了出来，从而成为投资者控制风险、博取高收益的利器。

筛选固定收益类产品