理财业务行业分析范文

【关键词】商业银行个人理财业务SWOT分析法

一、个人理财业务的定义

个人理财的定义，权威组织CFP（CFP标准委员会）是这样阐述的：通过对于个人财务资源的正确管理来实现人生目标的过程。

二、工商银行个人理财业务的SWOT分析

（一）工行竞争优势分析（Strength）

（1）资本优势。工行作为中国最大的国有商业银行，其资本优势是同业其他银行所无法比拟的，截至2009年12月31日，工行总市值为2689.82亿美元，这一数字稳居全球银行业之首。

（2）客户资源优势。工行在长期经营中形成的“工商企业的银行、城市居民的银行”的形象，已深入中国大小城市。

（3）科技优势。工行的电子化建设一直走在我国金融界的前列，拥有自助银行，电话银行、手机银行和网上银行构成的电子银行立体服务体系，网上银行个人客户、电话银行个人客户均居同业首位。

（二）工行劣势分析（Weakness）

（1）工行个人理财业务产品劣势分析。第一，风险揭示不够明晰，客户风险偏好需求无法得到充分满足；第二，理财产品品种相对单一，缺乏特色和品牌优势；第三，产品说明书不通俗。

（2）工行个人理财业务营销管理模式劣势分析。第一，营销渠道多头管理，营销服务水平滞后；第二，注重客户市场细分，但分层服务实施困难。

（3）工行个人理财人才劣势分析。工行人员的素质不断提高，但复合型人才不多，仍有相当一部分员工并不具备股票、保险、房产、基金等综合知识和为客户提供理财方案的能力。

（4）工行个人理财业务风险防控劣势。具体来说，工行在开展个人理财业务过程中的风险主要有客观风险和主观风险。客观风险主要包括市场风险、操作风险、法律风险等。主观风险包括产品开发与销售方面的风险，业务操作风险以及信用风险。

（三）工行个人理财业务的机会分析（Opportunity）

（1）经济不断增长，为工行个人理财业务的发展提供了良好的契机。

（2）个人理财业务日益成为银行效益的主要来源。

（3）贫富差距正在拉大，资产不断集中，中国出现了富有阶层，为工行进一步开辟私人银行业务奠定基础。

（四）工行个人理财业务的威胁分析（Threat）

（1）金融业分业经营现状，制约了个人理财业务发展空间。

（2）国内其他商业银行在理财业务方面不断发展，对工行造成了严重威胁。

三、工商银行个人理财业务发展战略

（一）产品创新与品牌战略

应该加强理财产品的开发和创新，同时打造卓越的工商银行个人理财产品品牌。

（二）市场营销与理财服务战略

（1）进行个人理财业务的市场细分。根据家庭生命周期（Familylifecycle）可将将市场分为7个阶段。可将个人金融市场分为四个阶层：高收入阶层，中上等收入阶层，中下等收入阶层和低等收入阶层。也可将客户初步分为：高文化阶层，一般文化阶层，低文化阶层。

可将工行个人理财业务划分为三个档次：一般客户，中端客户和高端客户。如表1所示：

（2）工行个人理财业务战略定位。个人理财业务应由单一的网点业务服务向网络化服务转变，建成以网上银行、以电子银行服务为依托的全国乃至全球化的多渠道网络体系。

（三）客户经理制与人才战略

在员工中选拔业务素质强，知识水平高的，除对他们进行证券、保险、税收等专业金融知识的培训外，更要学习市场营销学、心理学、公共关系学等知识，将他们锻炼成具有综合能力的实用型理财人员。

统一对理财人员进行资格认证和考核管理，做到持证上岗。银行可鼓励理财人员参加考试，培养一批具备专业知识，具有良好客户服务理念的专业理财队伍，形成有效的客户经理制度。

（四）建立健全适应个人理财业务的风险管理体系

工行应建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，并要求内部审计部门提供独立的风险评估报告，定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估。

从上述对工商银行的分析中可以看出，目前在我国商业银行的理财业务中，理财业务模式，流程以及理财产品等方面存在着一些问题，但是只要能够找准市场定位，丰富理财产品的种类，构建理财产品优势品牌，个人理财业务会发展成为商业银行新的利润增长点。

参考文献：

[1]曹李妮.人民币理财产品收益率影响因素的相关性分析——以工行理财产品为例的实证研究[D].西北大学金融学，2009.

[2]郭继辉，黄自竹.小议商业银行个人理财产品的产品设计[J].中国集体经济，2009，（5）.

[3]夸克·霍，克里斯·罗宾逊.个人理财策划[M].北京：中国金融出版社，2004.

[4]赖悦.商业银行个人理财业务发展创新及问题对策[D].四川：西南财经大学，2008.

[5]盛菲菲.城市商业银行SWOT分析以及发展战略[J].改革与开放，2009，（3）.

理财业务行业分析范文篇2

【关键词】中小企业；财务管理；对策分析

据相关调查显示，我国中小企业的数量占全国企业数量的99%以上，中小企业是当前我国多种所有制经济最主要的载体。随着我国社会主义市场经济的不断发完善，中小企业在提高我国市场经济活力等方面的重要作用日益突出。但是，受先天条件的限制和后天多方面因素的影响，我国大部分的中小企业在管理上或多或少地存在着这样或那样的问题，中小企业的整体管理水平有待进一步提升和强化。其中，财务管理是围绕企业的资金所展开的一项管理活动。中小企业要进一步加强企业财务管理工作，提高企业财务管理的水平，以保障和实现企业资金的获得和有效使用，提高企业经营效益。

一、中小企业财务管理中存在的问题分析

从我国实际发展情况来看，整体上大部分中小企业忽视了财务管理的重要地位与独立性，缺乏专门的财务管理机构及人员，会计基础工作薄弱，财务管理混乱。

（一）财务管理主体方面

1.企业管理者财务管理观念淡薄。在我国的中小企业中，企业管理者都是由企业的创办者直接担任，有很大一部分企业主自身存在着素质不高、缺乏现代经营管理理念的问题。相当一部分管理者缺乏基本的财务管理知识，对完善财务管理、提高财务管理水平的重要性和迫切性认识不清；对财务管理的理解还只是简单地停留在记账、算账等数据记录方面，对财务管理认识存在偏差，忽视了财务信息对于企业经营管理的指导作用等。由此在一定程度上加剧了我国中小企业财务管理的无序混乱状态，不依法建账、兼职做账、白条抵现的现象比比皆是。会计信息的失真，必然给财务管理工作留下隐患，也将对企业正常有序运行造成负面影响。

2.财务工作人员素质不高。我国中小企业由于其家族式管理模式特点，因此特别是对于涉及到资金方面的岗位几乎都由企业主本人或其亲属担任，大多也未具备相应的专业知识和专业技能。另外，由于中小企业不论是从薪酬福利还是发展前景来看，对于优秀人才的吸引力远比不上大企业、外资企业或国有企业。一个不容忽视的问题就是大部分中小企业的财会人员整体素质偏低，财务管理观念滞后，管理方法落后，唯上级领导命令是从，缺乏独立性、主动性及创新性，导致会计基础工作薄弱，未能为财务管理工作的展开做好基础性准备工作。

（二）财务管理内容方面

从总体上来看，财务管理的内容主要包括资金的筹集管理、使用管理及后期的回收与利润分配管理等。就大部分中小企业主来讲，只有利润最大化的概念，但对于如何通过财务管理实现企业资产的保值、增值等不太清楚，从而也限制了财务管理职能的有效发挥。

1.融资渠道不畅，难度大。相对于大型企业来讲，中小企业贷款的高风险性和高成本使得银行缺乏对中小企业贷款的利益驱动。加上法律和金融政策的扶持不足，中小企业若想取得银行的贷款往往需要复杂的手续和漫长的流程，与企业融资时间急、频率高、金额小的特点不相适应，难以满足企业运作的资金需求，不利于财务管理工作的顺利进行。另外，中小企业往往存在着财务制度不健全、财务管理混乱、信用等级低的问题，财务数据失真，账目透明度低，又在一定程度上加剧了企业的融资难度。

2.投资能力低，缺乏科学性。中小企业通过投资使闲置的资金得到充分利用、扩大市场范围以追求更好的经济效益和更高的企业利润，投资的成功与否直接关系到企业的可持续发展。但从实际运作情况来看，我国中小企业在投资方面存在着盲目性、短期性等诸多问题，投资的科学性有待加强。这也对财务管理工作提出了全新的要求，即如何通过详实确切的财务数据为企业的投资决策发挥参谋作用。

（三）财务管理制度方面

从财务管理环境的内部制度构建方面来看，我国大部分中小企业缺乏完善的财务管理制度。制度的缺失和不健全，成为中小企业改进财务管理工作和提高财务管理水平的关键。

1.财务核算制度不健全。财务信息的经济价值是以会计资料的真实性和可靠性为前提。当前一部分中小企业仍未建立起严格的财务核算制度，包括账实核对、账证核对、账账核对在内的会计核算程序难以得到执行，财务核算方面随意大。因此，会计资料的真实性和完整性得不到有效的保证，会计资料失真现象较为普遍。中小企业财务管理会计信息基础的薄弱不利于财务管理的有序进行。

2.财务内控机制薄弱。内部控制制度主要包括会计控制和内部审计控制两个方面的内容。根据对中小企业的调查显示，我国中小企业的财务内部控制建设方面严重滞后，要么形同虚设得不到应有的重视，要么就根本连设置都没有。没有严格的内部控制和审核程序，在一定程度上也难以对财务形成严格的管理，更无法实现财务管理在确保资产的安全完整、提高会计信息质量、规避或降低风险及提高企业经营效益方面的作用。财务管理是一项实践性极强的综合性工作，需要有效的方法与其配合。结合我国中小企业的实际来看，目前大部分中小企业的财务管理方法仍处于低层级、低水平的阶段，先进的财务管理技术得不到应用，管理方法落后、效率低。主要体现在：一是财务人员缺乏现代财务管理观念，知识体系得不到及时更新，对财务管理的认识只是停留在算账、记账上，难以充分利用和发挥各种财务数据报告的价值。二是大多数中小企业还没有建立起先进的财务管理信息系统，在运用科学先进的财务管理软件和分析软件进行企业财务信息的搜集、查询、整理和分析方面严重不足，财务管理信息化程度低。

二、完善我国中小企业财务管理的对策建议

（一）强化企业管理者财务管理意识，提高财务工作人员素质。首先，中小企业经营者和管理者要从观念上改变原有的对于财务管理的认识误区，在思想上提高当前形势下加强财务管理的重要性和必要性的认识，确立以财务管理为中心的企业管理模式，充分发挥财务管理在企业生产经营过程中的支配和管理作用。其次，打造一支技术过硬、职业道德良好的财务人员队伍。根据企业的实际情况，改变由自己人控制财务的现状，尽可能聘请和培养具有较高素质的财务管理人员。严格贯彻执行《会计法》，实现财会人员凭证上岗。加强对财会人员的管理，组织财会人员进行专业化的定期培训，通过不断地学习新知识使其具备坚实的专业基础理论，掌握科学先进的管理理念和方法，提高财务管理水平。

（二）多渠道实现企业融资，提高投资的科学性中小企业本身要摆脱融资难的问题，一方面要坚守诚信经营的理念，努力加强和提高自身的经营管理能力和水平，利用财务管理所提供的各方面数据信息进行企业的经营决策，不断提高信用等级，取得各金融机构的信任，拓宽融资渠道。另一方面，政府要在促进中小企业发展中加强其政策引导和支持作用，为中小企业提供多层次多形式的金融和信用服务，支持中小企业的发展。

（三）建立和健全企业财务管理制度中小企业财务管理水平的提升离不开企业财务管理制度化、规范化的保障。中小企业在制定财务管理制度时，首先应当从中小企业自身的特点和针对性、操作性等原则出发，制定出一套符合企业实际又具可操作性的财务管理制度。其次，做好企业内部控制制度建设，将财务管理与企业管理的各个环节和过程紧密结合，通过财务信息和数据的及时反馈、总结和分析，强化企业内部控制建设，提升中小企业防范和控制风险的能力。

（四）加快企业的财务管理信息化建设进程。随着信息技术在我国经济社会生活中的广泛使用，财务管理的信息化成为我国中小企业财务管理的必然要求，也是提高企业财务管理水平的重要途径。鉴于财务管理信息化的重要性、迫切性及财务管理信息化对于企业人力、物力、财力等的特殊要求，中小企业在考虑企业综合实力及财务实际情况的基础上，有计划有步骤地推进企业财务管理的信息化。通过高效的电子化的系统运作，对企业各职能部门涉及财务方面的实际情况进行及时准确地观察，为企业管理者或经营者及时提供全面有效的客观信息。

参考文献

[1]李锐华.浅析中小企业财务管理存在的问题及对策研究[J].中国外资，2009，（10）.

理财业务行业分析范文

随着我国经济的发展,部门预算改革、国库集中收付制度改革、政府收支分类等改革的不断深入,给我国行政事业单位财务管理的方式方法带来了较大的变化,其中也出现了一些新问题。新形势下,经济和社会的发展对行政事业单位完善财务管理工作提出了新的要求。完善行政事业单位的财务管理工作,对于提高财政资金的使用效率,防止腐败,建设社会主义和谐社会都有重要的意义。

二、行政事业单位财务管理存在的问题

(一)财务管理理念落后

目前,我国行政事业单位的财务管理受传统计划经济的影响较深,财务管理、会计内部控制等工作不够重视,对行政事业单位的财务管理工作仅仅停留在口头上,财务管理人员的理论知识和业务能力不强。很多单位的财务管理方式粗放,管理者不了解财务管理的功能,不能正确的认识财务管理与会计核算的关系,有的将财务管理与会计核算混为一谈,导致财务管理应有的监控功能难以正常发挥。

(二)预算编制不合理

有些单位漠视预算工作,有些虽然有预算,但预算没有经过法定的程序进行批复。预算的编制时间仓促,编制方法落后,缺乏严肃性和科学性。另外,在预算的执行过程中存在一定的随意性和盲目性,有的预算单位在资金使用中,支出申控制不严,超支浪费现象严重。有些单位随意扩大开支范围,巧立名目发放奖金,提高补贴标准,“专款不能专用”的现象时常发生,严重影响了专项工作的进展和资金的使用效益。

(三)国有资产管理存在问题资料来源于/

首先,国有资产产权不清晰,有些单位将资产视为“私有”资产,不履行资产的处置审批、评估、技术鉴定等程序,按照自己的意愿作价处理。随意报废、转让、损赠、转让经营使用权等现象时有发生,造成产权不清或产权纠纷。其次,国有资产流失现象严重,有些单位直接将经营收入作为单位的“小金库”;有的则在出租、折股、联营时将国有资产低估作价,转移国有资产,将国家利益转变为集体利益甚至个人利益。

(四)内部控制制度不健全

有些行政事业单位建立的内部控制制度不够合理,缺乏可操作性,遇到问题时又强调灵活性,内部控制失去了应有的作用。岗位的设置和人员的配置不合理,有的会计出纳职责不够明确,存在工作职责交叉,互相缺乏监督的情况;有些单位出纳兼任记账、稽核,档案保管等工作,没有做到不相容业务的分离,未能履行相互牵制的原则。会计事前、事中、事后审核监督也不严格,特别表现在支出报销凭证审核不严格。

(五)财务管理人员素质不高

行政事业单位财务管理工作者的理论水平和业务能力以及职业道德都有待进一步提高,有些财务管理人员是直接从原职工中挑选从事财务工作,根本没有经过专业理论的系统学习,专业技能不强,业务素质不高。个别单位财会人员不能与时俱进,不懂财务制度,对于报送财政部门的财务报表都采取“倒轧”的方法,歪曲了部分行政事业单位的财务状况。

三、完善行政事业单位财务管理的对策

(一)完善预算编制

在预算管理上贯彻预算计划、编制、执行、评价并重原则,逐步建立一套制度化、规范化、科学化的预算管理体制,从源头上为预算执行的有效性提供保证。具体的做法是:科学合理的编制部门预算,大力推广零基预算的编制方法,要进一步细化收支项目,落实政府收支分类改革措施,一定程度上保证预算与实际水平相符合;预算编制部门要细化预算编制与批复,建立和完善预算支出标准,提高预算编制水平;严格区分基本支出和项目支出,在项目支出的管理上,建立专项支出项目库,规范和强化预算约束力;加强专项资金的管理和控制,做到专款专用、专项管理。

另外,行政事业单位财务部门要结合本单位的特点,优化支出结构,对支出结构进行科学的论证与分析,加强对于资金使用前的预测,重视对使用效益的分析。行政事业单位的性质决定了其要扩大事业性支出的比例,一定程度上减少管理性质的消耗支出,对消耗性的支出控制在限额以内。在预算执行上必须严格按预算批复有计划组织收入、安排支出,逐步杜绝随意修改预算,追加预算的做法,建立健全科学评价体系,为管理决策提供科学依据。

(二)规范会计核算行为

行政事业单位要加快国库集中支付的转轨,利用现代信息和计算机技术,建立完善资金支付动态监控系统,并作为国库集中支付监管机制的技术支撑,促成财政资金支付使用信息的对称,使财政部门掌握和了解财政资金支付使用的有效信息,改变传统资金监督管理模式,实现资金监督管理从事后查账到事前预测和事中监督的重大转变,全面提升财政监管水平。另外,完善具体的会计工作,加强对国有资产的购置,使用,处理等全程的监督,也能一定程度上确保国有资产的安全与完整,保证资金的使用效率。

行政事业单位的财务管理的核算功能,可以借鉴成本会计在企业中的运用。目前,在行政事业单位中,应用成本会计的某些方法可以达到控制费用支出,衡量各部门工作效率的目的。一是,期末结转时,对应收、应付及预收预付会计事项,一律按照权责发生制原则调整入账,对固定资产计提折旧,由使用资产部门负担,利用会计资料对单位各部门工作及费用作出成本与效益分析。二是,行政事业单位内部各部门的费用分摊,由于各部门的工作性质和任务各不相同,有些部门的工作是替其他部门服务的,就必须相应的将其费用分摊给其他部门负担,服务部门费用的分摊,理论上应该按受益部门的受益程度采取“交互分配法”来计算,如水电费、工资及津贴等。

(三)加强审计工作

目前,行政事业单位财务管理中一定程度上不存在违法违纪的现象,有必要加强审计工作。首先,可以进行一次全面的调查,建立行政事业单位的数据库系统,即对每一个单位的人员数量及编制、机构的职能及设置、行政性收费项目和标准,是否存在违法违纪的行为等进行记录。在审计方式上可以选择实施重点审计,在前期充分调研的基础上,选择不合规范的单位进行重点审计,这种审计要形成制度,每年分次进行,而不是应付上级下达的任务,也不能走过场。在实施审计的过程中,要注重审计技巧,减少指令性的计划,对于出现的问题要及时向上级审计机关报告。资料来源于/

其次,行政事业单位内部要加强经济效益审计,行政事业单位应该建立健全内部审计监管机制,提高审计机构和审计人员的综合素质。审计人员单位生产经营的基本情况、预算的编制及执行信息进行深入的调查了解,要以审计证据为基础基础,客观公正的对预算管理情况做出客观评价。同时,将审计的过程逐步前移至预算全过程,实行定期审计、连续审计,加大审计密度和力度,将审计重心由结果审计转变到更多地关注过程监控,加强对预算过程中效益的监控和对过程。

(四)规范内部控制,实现有效监督

行政事业单位内部各部门要定岗定责,明确分工,坚持不相容职务的分离,贯彻互相牵制的原则,真正实现内部控制的作用。财务部门要做到会计和出纳不能一人兼任,印章和支票等分开保管,出纳人员不兼任稽核、会计档案管理和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作等。在财政国库集中支付制度转型后,在各预算单位重新分设会计和出纳,单位内部按不相容职责相分离的原则,形成不相容的岗位之间、业务部门与财务部门之间、单位管理者与财务之间、管理者与个人之间的相互牵制与控制。

另外,实施有效的监督机制,建立内部监督与外部监督相结合、经常性监控与专项检查监督相结合的监督机制。行政事业单位要定期公布单位的财务情况,实行政务公开制度,接受单位员工与社会的监督。上级管理部门、财政、审计、税务等部门各司其职,加强对行政事业单位的经常性监控与重点检查监督,对违法、违规行为依法进行处理。监督检查的重点可以放在以下几个方面:以《会计基础工作规范》为会计基础工作的基本衡量标准和依据,对会计工作质量进行监督;对行政事业单位的财务管理人员进行定期或不定期的考试、考核,不断提高其业务素质;进一步规范行政事业单位的财务管理工作,对未按规定设置会计账簿、单位私设会计账簿和账外设账的单位,依照有关规定从严进行处罚。

(五)加强财务管理队伍建设